Referencia Rápida

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Addendum A: La hoja de referencia matemática de asequibilidad

La regla de oro: Un ICHRA es "Asequible" si la contribución del empleado para el Plan de Nivel Plata de Menor Costo (LCSP) no supera el umbral establecido por el IRS de sus ingresos mensuales del hogar.

Los umbrales

• 2024: 8.39%
• 2025: 9.02%
• 2026 (Actual): 9.96%

La fórmula

(Prima de LCSP − Asignación de ICHRA) ÷ Ingresos mensuales ≤ Umbral %

Los 3 métodos de puerto seguro (Ejemplos de escenarios)

1. El método del "Nivel Federal de Pobreza" (FPL)

1. Ideal para: Simplicidad. Si pasa esta prueba, califica para todos.

2. La matemática (FPL de 2025 para EE. UU. continental aprox. $15,060):

• Ingresos mensuales de FPL: ~$1,255
• Costo máximo para el empleado (9.96%): ~$125/mes

3. La regla: Si el empleado paga $125 o menos por el plan Plata, el plan es asequible.

4. Ejemplo:

• Prima de LCSP (Edad 40): $500
• Asignación del empleador requerida: $375 ($500 - $125)

2. El método de "Tarifa de pago"

1. Ideal para: Fuerzas laborales contratadas por hora donde las horas fluctúan.

2. La matemática: (Tarifa por hora x 130 horas) x Porcentaje de umbral

3. Ejemplo:

• El empleado gana $15.00/hora
• Ingreso mensual estimado: $15 x 130 = $1,950
• Costo máximo para el empleado (9.96%): $194.22

4. La regla: El empleado no puede pagar más de $175.89 por el plan Plata.

3. El método "W-2"

1. Ideal para: Empleados asalariados/a comisión donde necesita optimizar cada dólar.

2. El riesgo: No se conoce la cifra exacta de la casilla 1 de la W-2 hasta que finaliza el año.

3. La regla: (Salarios de la casilla 1 / 12) x Porcentaje de umbral.

Addendum B: La matriz de decisión antes de impuestos

Problema: ¿Podemos deducir la parte de la prima del empleado de su cheque de pago antes de impuestos (Sección 125)?

Addendum C: La auditoría del TPA

Instrucción: No firme un contrato con un TPA hasta que confirmen que pueden facilitar o automatizar lo siguiente. Si dicen "Hacemos esto manualmente", retírese.

• [ ] Generar aviso de SEP: ¿Pueden hacer clic en un botón para generar el documento legal que desbloquea el Período Especial de Inscripción?
• [ ] Crear documentos de diseño del plan de ICHRA: Generar los documentos requeridos para que el empleador guarde y explique el plan de salud grupal.
• [ ] Aceptar recibo de pago inicial (binder): ¿Su sistema puede leer un recibo de pago del primer mes (binder) como prueba de cobertura válida?
• [ ] Monitorear la certificación mensual del empleado: ¿Recopilarán y rastrearán las certificaciones mensuales de los empleados para validar que siguen pagando por una cobertura válida?
• [ ] Rastrear contrataciones y cambios de clase de empleados: ¿Para iniciar, detener o cambiar la contribución del empleador?
• [ ] Generar formularios 1094-C / 1095-C: ¿Crean los archivos PDF listos para enviar al IRS?
• [ ] Generar formulario 720 (PCORI): ¿Calcularán por usted el cargo de "Vidas cubiertas promedio"?
• [ ] Generar formulario 5500: ¿Tienen un sistema o socio para crear este reporte de ERISA para grupos grandes?
• [ ] Aviso de renovación de 90 días: ¿El sistema enviará correos electrónicos automáticos a los empleados 90 días antes del próximo año del plan?
• [ ] Baja automática: Si se da de baja a un empleado en el sistema de nómina, ¿el TPA detiene automáticamente los reembolsos?

Addendum K: Estados con Mini-COBRA