Uso: Estos addendums están diseñados como guías de referencia rápidas. Imprímalos, lamínelos o guárdelos en su escritorio para un acceso rápido durante las consultas con los clientes.

Addendum D: Folleto para el cliente - La "Declaración de responsabilidades" del empleado

Para el empleado:

¡Bienvenido a su nuevo plan de salud personalizado! A diferencia del antiguo "Plan grupal" donde la empresa hacía todo, un ICHRA le empodera para elegir su propia cobertura. Con ese poder viene la responsabilidad.

1. El requisito de "veracidad" (Certificación mensual)

1. Qué hacer: Cada mes recibirá un correo electrónico/mensaje de texto preguntándole si todavía tiene seguro médico activo. Debe hacer clic en "SÍ".

2. Por qué: Si no hace clic, el IRS nos prohíbe enviarle su reembolso. Sin clic no hay dinero.

2. La regla de "Pague su factura"

• El peligro: Los planes de seguro individuales se cancelan de inmediato si omite un pago. No hay un período de gracia prolongado.
• La solución: Configure el pago automático en su tarjeta de crédito personal. No confíe en cheques manuales.

3. La "trampa fiscal" (Créditos fiscales para primas)

• La regla: Debido a que su empleador le está dando dinero para el seguro médico, NO puede recibir un crédito fiscal (subsidio) del gobierno.
• Acción: Si compra en Healthcare.gov, debe informarles que tiene una "Oferta de ICHRA asequible". Si acepta el subsidio de todos modos, el IRS le exigirá que devuelva todo ese dinero en abril del próximo año.

4. Reportar cambios

• Notifique al TPA de inmediato si:
• Se casa o se divorcia.
• Tiene un bebé.
• Su póliza de seguro se cancela.
• Se muda a un nuevo código postal.

Addendum F: Plantillas de comunicación para empleados (Copiar y pegar para RR. HH.)

Instrucciones: Estas plantillas están diseñadas para su contacto de Recursos Humanos. Deben personalizar el texto entre [corchetes] y enviar estos correos electrónicos a los empleados para garantizar una incorporación sin problemas.

Plantilla 1: El correo electrónico de "Anuncio"

Asunto: ¡Grandes noticias! Mejoraremos sus beneficios de salud el próximo año.

Para: Todos los empleados

De: Equipo de liderazgo

Equipo,

Cada año buscamos formas de mejorar nuestro paquete de beneficios para apoyarlos mejor a ustedes y a sus familias. Durante demasiado tiempo, nuestro plan de salud grupal tradicional ha obligado a todos a adaptarse a una solución de "talla única" que en realidad no se adaptaba perfectamente a nadie.

Este año nos complace anunciar una mejora importante. Nos trasladaremos a un nuevo modelo llamado Acuerdo de Reembolso de Salud de Cobertura Individual (ICHRA).

¿Qué significa esto para usted? En lugar de que la empresa elija un plan para todos, usted elegirá el plan que mejor se adapte a sus necesidades.

• Mayor elección: Puede elegir entre docenas de planes de aseguradoras líderes como Blue Cross, United, Aetna y otras.
• Su presupuesto: La empresa le otorgará una asignación mensual libre de impuestos de $[Monto] para pagar su plan.
• Portabilidad: Si alguna vez deja la empresa, puede conservar su plan de seguro. Le pertenece a usted, no a nosotros.

Sabemos que los cambios generan preguntas. Hemos contratado a un equipo dedicado de expertos para ayudarle a buscar, comparar planes e inscribirse.

Siguientes pasos: Marque en sus calendarios nuestra Reunión informativa (Town Hall) el [Fecha] a las [Hora], donde explicaremos exactamente cómo funciona esto y cómo comenzar.

Plantilla 2: Invitación a la reunión informativa (Town Hall)

Asunto: OBLIGATORIO: Reunión informativa sobre la inscripción abierta

Cuándo: [Fecha/Hora]

Dónde: [Enlace de Zoom / Sala de conferencias]

Equipo,

Acompáñenos en una reunión obligatoria sobre su seguro médico para el próximo año. Nuestro asesor de beneficios, [Nombre del agente], nos guiará a través de la nueva plataforma y nos explicará cómo utilizar su nueva asignación mensual.

Agenda:

1. Cómo reclamar su cuenta.

2. Cómo comprar planes (y cómo conservar a sus médicos actuales).

3. Importante: Por qué debe DETENER cualquier crédito fiscal federal que esté recibiendo actualmente.

¡Por favor traiga sus preguntas!

Plantilla 3: Recordatorio de urgencia (A 1 semana del cierre)

Asunto: ACCIÓN REQUERIDA: ¡La inscripción al seguro de salud finaliza en 7 días!

Equipo,

Este es un recordatorio final de que la inscripción abierta cierra el [Fecha].

Si aún no ha seleccionado un plan y lo ha vinculado a la plataforma de ICHRA, debe hacerlo a más tardar el [Fecha].

Advertencia:

• Si no se inscribe antes de la fecha límite, NO tendrá cobertura de seguro médico a través de la empresa para el próximo año.
• La plataforma cerrará a la medianoche del [Fecha].

¿Necesita ayuda? Comuníquese con nuestro equipo de soporte al [Teléfono/Correo electrónico] o programe una sesión con [Nombre del agente] aquí: [Enlace].

¡No espere hasta el último minuto!

Plantilla de carta de incorporación

Su guía para el nuevo beneficio de salud: Entender su ICHRA

¡Bienvenido a su nuevo beneficio de atención médica! Este año, su empleador está mejorando el plan de seguro de salud grupal tradicional de "talla única" a un beneficio personalizado llamado ICHRA (Acuerdo de Reembolso de Salud de Cobertura Individual).

Si nunca ha oído hablar de un ICHRA, no se preocupe. Esta guía le explicará exactamente qué es, por qué es una mejora masiva para usted y su familia, y cómo navegar fácilmente por sus nuevas opciones.

¿Qué es un ICHRA?

Piense en un ICHRA como un plan 401(k) para su seguro de salud.

En el pasado, su empleador elegía uno o dos planes de seguro médico y esperaba que funcionaran para todos. Con un ICHRA, su empleador le otorga una asignación mensual libre de impuestos para que usted compre el plan de seguro médico exacto que se adapte a sus necesidades específicas.

Usted elige la aseguradora, elige el nivel de cobertura y su empleador ayuda a pagar la factura.

¿Por qué es esto bueno para mí?

Mudarse a un ICHRA le otorga un control sin precedentes sobre su atención médica. Estos son los principales beneficios:

1. Elección definitiva Ya no está limitado a la única aseguradora que eligió su empleador. Puede elegir entre cualquier plan elegible disponible en el mercado individual en su área. ¿Desea BlueCross? Excelente. ¿Prefiere UnitedHealthcare o Kaiser? Depende totalmente de usted.

2. Conserve sus médicos Una de las mayores frustraciones de los planes grupales tradicionales es tener que cambiar de médico cuando su empleador cambia de compañía de seguros. Debido a que ahora elige su propio plan, puede buscar específicamente una red que incluya a sus médicos de atención primaria y especialistas favoritos.

3. Portabilidad (Usted es el dueño del plan) Debido a que está comprando un plan de seguro médico individual, usted es el propietario. Si alguna vez deja su trabajo, cambia de carrera o se jubila, no tiene que buscar una cobertura de COBRA costosa. Simplemente conserva su plan y asume el pago de las primas mensuales usted mismo.

4. Dinero libre de impuestos La asignación que proporciona su empleador está completamente libre de impuestos. No cuenta como ingreso gravable en su formulario W-2.

Cómo funciona el dinero

La mecánica financiera es muy sencilla:

1. Su asignación: Su empleador le notificará el monto de su asignación mensual establecida.

2. Usted compra: Buscará un plan de seguro de salud individual calificado.

3. La matemática:

• Si elige un plan que cuesta menos que su asignación: ¡Su prima estará completamente cubierta! (Nota: no conserva la diferencia de efectivo restante).
• Si elige un plan que cuesta más que su asignación: La diferencia restante se deducirá de su cheque de pago para cubrir el saldo. En la mayoría de los casos, esto se realiza antes de impuestos.

Cómo elegir el plan adecuado para usted

Debido a que tiene tantas opciones, buscar planes puede resultar un poco abrumador al principio. Aquí tiene una lista de verificación sencilla para ayudarle a elegir el plan perfecto:

Paso 1: Verifique sus proveedores médicos

Antes de decidirse por un plan, consulte su directorio de proveedores. Asegúrese de que su médico de atención primaria, el pediatra de sus hijos y los especialistas necesarios estén "Dentro de la red".

Paso 2: Verifique sus medicamentos recetados

Si toma medicamentos regularmente, consulte el "Formulario" del plan (la lista de medicamentos cubiertos). Asegúrese de que sus medicamentos específicos estén cubiertos y verifique en qué "Nivel" se encuentran para saber cuál será su copago.

Paso 3: Equilibre su costo mensual frente a sus necesidades de atención

Los planes se categorizan por "Niveles de metal" (Bronce, Plata, Oro, Platino). Debe decidir qué es más importante para su etapa actual de vida:

• Planes Bronce: Primas mensuales más bajas, pero deducibles más altos. Ideales si goza de buena salud en general y solo desea protección contra emergencias importantes.
• Planes Plata: El "punto de equilibrio". Primas y deducibles moderados.
• Planes Oro/Platino: Primas mensuales más altas, pero costos de bolsillo muy bajos. Ideales si visita al médico con frecuencia, tiene una cirugía programada o toma medicamentos costosos.

¿Qué sucede a continuación?

Nuestro equipo de asesoría de beneficios está aquí para hacer que esta transición sea perfecta. Esto es lo que debe hacer a continuación:

1. Revise su aviso: Esté atento a su "Aviso del empleador" oficial, que detallará el monto exacto de su asignación mensual.

2. Compre un plan: Durante su ventana de inscripción abierta, visite el mercado de seguros o use nuestra plataforma de inscripción designada para explorar sus opciones.

3. Inscríbase y envíe la prueba: Una vez que seleccione un plan, deberá enviar su comprobante de cobertura a nuestro Administrador de Terceros (TPA). ¡Este es un paso obligatorio para que puedan liberar legalmente los fondos libres de impuestos de su empleador para pagar su plan!

¿Necesita ayuda? ¡Estamos aquí!

Por ley, su empleador no puede decirle qué plan de salud elegir. Sin embargo, como su equipo dedicado de asesoría de beneficios, nosotros sí podemos. Si necesita ayuda para verificar si su médico está en la red, calcular la matemática o simplemente desea asesoría sobre qué Nivel de Metal es mejor para su familia, ¡comuníquese con nosotros!

[Insertar nombre de la agencia] Teléfono: [Insertar número de teléfono] Correo electrónico: [Insertar dirección de correo electrónico] Sitio web: [Insertar enlace de reserva]

Addendum G: Ejemplo de aviso de 90 días

[Nombre del empleador]

Aviso obligatorio del Acuerdo de Reembolso de Salud de Cobertura Individual (ICHRA)

UTILICE ESTE AVISO AL SOLICITAR COBERTURA DE SEGURO DE SALUD INDIVIDUAL

Fecha: [Fecha del aviso]

Usted recibe este aviso porque su empleador le ofrece un Acuerdo de Reembolso de Salud de Cobertura Individual (ICHRA). Lea este aviso antes de decidir si acepta el HRA. En algunas circunstancias, su decisión podría afectar su elegibilidad para el crédito fiscal para primas. Aceptar el HRA de cobertura individual y reclamar incorrectamente el crédito fiscal para primas podría resultar en una responsabilidad fiscal.

Este aviso también contiene información importante que el Mercado de Seguros (Exchange) necesitará para determinar si usted es elegible para recibir pagos adelantados del crédito fiscal para primas. Un Mercado de Seguros opera en cada estado para ayudar a las personas y familias a buscar e inscribirse en coberturas de seguro de salud individuales.

También puede necesitar este aviso para verificar que es elegible para un Período Especial de Inscripción para inscribirse en una cobertura de seguro de salud individual fuera del período anual de inscripción abierta en el mercado individual.

¿Qué debo hacer con este aviso?

Lea este aviso para ayudarle a decidir si desea aceptar el HRA.

Además, conserve este aviso para sus registros. Necesitará consultarlo si decide aceptar el HRA e inscribirse en una cobertura de seguro de salud individual, o si rechaza el HRA y reclama el crédito fiscal para primas en su declaración federal de impuestos sobre la renta.

I. Conceptos básicos

¿Qué es un HRA de cobertura individual?

Un HRA de cobertura individual es un acuerdo bajo el cual su empleador le reembolsa sus gastos de atención médica (y a veces los de los miembros de su familia), hasta un cierto monto en dólares para el año del plan. Si se inscribe en un HRA de cobertura individual, también debe estar inscrito en una cobertura de seguro de salud individual o en Medicare Parte A (Seguro Hospitalario) y Parte B (Seguro Médico) o Medicare Parte C (Medicare Advantage) (denominados colectivamente en este aviso como Medicare) para cada mes que esté cubierto por el HRA. Si los miembros de su familia están cubiertos por el HRA, ellos también deben estar inscritos en una cobertura de seguro de salud individual o en Medicare para cada mes que estén cubiertos por el HRA. Consulte la Lista A de Beneficios y Gastos Elegibles de la Descripción Resumida del Plan de ICHRA provista por su empleador.

El HRA de cobertura individual que se le ofrece es una cobertura de salud patrocinada por el empleador. Es importante saber esto si solicita cobertura de seguro de salud en el Mercado de Seguros.

Nota: Existen diferentes tipos de HRAs. El HRA al que se hace referencia en este aviso, y que su empleador le ofrece, es un HRA de cobertura individual. No es un acuerdo de reembolso de salud para empleadores pequeños calificados (QSEHRA) ni ningún otro tipo de HRA.

¿Cuáles son los términos básicos del HRA de cobertura individual que ofrece mi empleador?

Este HRA de cobertura individual reembolsa la prima del seguro de salud individual.

[Nombre de la clase 1, por ejemplo, Empleado asalariado elegible]:

1. El monto máximo en dólares disponible para el empleado solo en el HRA es de $[Monto] anuales.

2. El monto máximo en dólares disponible para el empleado más dependientes calificados en el HRA es de $[Monto] anuales.

[Nombre de la clase 2, por ejemplo, Empleado a tiempo completo elegible]:

1. El monto máximo en dólares disponible para el empleado solo en el HRA es de $[Monto] anuales.

2. El monto máximo en dólares disponible para el empleado más dependientes calificados en el HRA es de $[Monto] anuales.

Período de espera: Usted es elegible para participar en el Plan el primer día siguiente a la finalización de [Número] días consecutivos de empleo activo y si trabaja regularmente [Número] o más horas por semana como empleado elegible.

Tenga en cuenta que el monto de HRA individual disponible para el año del plan, que es el monto que debe informar al Mercado de Seguros que está disponible para usted como [Nombre de la clase], es de $[Monto] anuales. Si solicita cobertura de seguro de salud individual a través del Mercado de Seguros, este es el monto que el Mercado de Seguros utilizará para determinar si su HRA se considera asequible. Los beneficios están disponibles mensualmente y prorrateados mensualmente para años de plan cortos o inscripciones a mitad de año.

2. Los miembros de su familia [son/no son] elegibles para el HRA.

3. En general, su cobertura de HRA comenzará el [Fecha de inicio del plan, por ejemplo, 1 de enero de 2026]. Sin embargo, si usted pasa a ser elegible para el HRA menos de 90 días antes del inicio del año del plan o durante el año del plan, su cobertura de HRA comenzará el [Fecha de inicio del plan] o dentro de los 90 días de esta fecha o de su fecha de vigencia a mitad de año como nueva contratación. Los beneficios de HRA de cobertura individual pasan a estar disponibles tan pronto como su seguro de salud calificado esté vigente.

4. El año del plan HRA comienza el [Fecha] y finaliza el [Fecha].

5. Los montos recién puestos a disposición bajo el HRA estarán disponibles el primer día de cada mes.

Nota: Necesitará esta información si solicita cobertura de seguro de salud a través del Mercado de Seguros.

¿Puedo optar por no participar en el HRA de cobertura individual?

Sí. Puede optar por no participar en el HRA para usted (y los miembros de su familia, si corresponde). La disposición de exclusión voluntaria (opt-out) está disponible durante la inscripción abierta anual, cuando termina el seguro de salud calificado, al terminar el empleo y durante eventos calificados como el período de inscripción abierta anual del mercado individual del 1 de noviembre al 15 de diciembre o durante otros períodos especiales de inscripción abierta. Al terminar el empleo, todos los fondos de HRA de cobertura individual no utilizados se pierden.

Si acepto el HRA de cobertura individual, ¿necesito estar inscrito en otra cobertura de salud también?

Sí. Usted (y los miembros de su familia, si corresponde) debe estar inscrito en una cobertura de seguro de salud individual o en Medicare para cada mes que usted (o sus familiares) estén cubiertos por el HRA. No puede inscribirse en un seguro a corto plazo y de duración limitada, ni únicamente en coberturas de beneficios exceptuados (como un seguro que solo proporciona beneficios para la atención dental y de la vista) para cumplir con este requisito.

II. Obtener cobertura de seguro de salud individual

¿Cómo puedo obtener cobertura de seguro de salud individual?

Si ya tiene una cobertura de seguro de salud individual, no necesita cambiar esa cobertura para cumplir con el requisito de cobertura de salud del HRA.

Si aún no tiene una cobertura de seguro de salud individual, puede inscribirse en una cobertura a través del Mercado de Seguros o fuera de él; por ejemplo, directamente de una compañía de seguros.

Nota: La gente en la mayoría de los estados usa HealthCare.gov para inscribirse en cobertura a través del Mercado de Seguros, pero algunos estados tienen su propio Mercado de Seguros. Para obtener más información sobre el Mercado de Seguros de su estado, visite https://www.healthcare.gov/marketplace-in-your-state/.

Si está inscrito en Medicare Parte A y B o Medicare Parte C, su inscripción en Medicare cumplirá con el requisito de cobertura de salud del HRA. Para obtener información sobre cómo inscribirse en Medicare, visite www.medicare.gov/sign-up-change-plans.

¿Cuándo puedo inscribirme en una cobertura de seguro de salud individual?

Por lo general, cualquier persona puede inscribirse o cambiar su cobertura de seguro de salud individual durante el período anual de inscripción abierta del mercado individual del 1 de noviembre al 15 de diciembre. (Algunos Mercados de Seguros estatales pueden proporcionar tiempo adicional para inscribirse). Si su HRA de cobertura individual comienza el 1 de enero, usted (y los miembros de su familia, si corresponde) generalmente deben inscribirse en una cobertura de seguro de salud individual durante la inscripción abierta.

En ciertas circunstancias, como cuando su HRA de cobertura individual comienza en una fecha diferente al 1 de enero o si es contratado recientemente durante el año del plan HRA, usted (y los miembros de su familia, si corresponde) pueden inscribirse en una cobertura de seguro de salud individual fuera de la inscripción abierta utilizando un Período Especial de Inscripción.

Si califica para un Período Especial de Inscripción, asegúrese de inscribirse a tiempo:

• Si es recién elegible para la cobertura de HRA que comenzaría al inicio del año del plan HRA, generalmente debe inscribirse en la cobertura de seguro de salud individual dentro de los 60 días anteriores al primer día del año del plan HRA.
• Si el HRA no estuvo obligado a proporcionar este aviso 90 días antes del inicio del año del plan, o si es recién elegible para la cobertura de HRA que comenzaría a mitad del año del plan (por ejemplo, porque es un nuevo empleado), puede inscribirse en la cobertura de seguro de salud individual hasta 60 días antes del primer día en que su HRA pueda comenzar o hasta 60 días después de esa fecha. Inscríbase en la cobertura de seguro de salud individual lo antes posible para aprovechar al máximo su HRA de cobertura individual.

Nota: Si se inscribe en una cobertura de seguro de salud individual a través de este Período Especial de Inscripción, es posible que deba presentar una copia de este aviso al Mercado de Seguros o a la compañía de seguros para demostrar que califica para inscribirse fuera del período de inscripción abierta. Para obtener más información sobre los Períodos Especiales de Inscripción, visite HealthCare.gov o el sitio web del Mercado de Seguros de su estado.

¿Necesito obtener una nueva cobertura de seguro de salud individual cada año si deseo inscribirme en mi HRA de cobertura individual cada año?

Sí. La cobertura de seguro de salud individual se vende típicamente por un período de 12 meses que coincide con el año calendario y finaliza el 31 de diciembre. Si su HRA comienza el 1 de enero, necesitará obtener una nueva cobertura de seguro de salud individual o volver a inscribirse en su cobertura de seguro de salud individual. Si su HRA tiene un año de plan que comienza en un día diferente al 1 de enero, debido a que su cobertura de seguro de salud individual permanecerá vigente hasta el 31 de diciembre, no necesitará obtener una nueva cobertura de seguro de salud individual ni volver a inscribirse sino hasta el próximo período de inscripción abierta.

Si está inscrito en Medicare, su cobertura de Medicare generalmente permanecerá vigente año tras año.

¿Necesito comprobar mi inscripción (y la de los miembros de mi familia) en una cobertura de seguro de salud individual o Medicare ante el HRA de cobertura individual?

Sí. Debe comprobar que usted (y los miembros de su familia, si corresponde) estarán inscritos en una cobertura de seguro de salud individual o en Medicare para el período en que estará cubierto por el HRA. La comprobación de la cobertura debe presentarse a [Nombre del contacto] en el formulario incluido con este aviso a más tardar en la fecha de vigencia del HRA de cobertura individual.

Además, cada vez que solicite el reembolso de un gasto de atención médica del HRA, debe comprobar que tenía (o tiene) (o que el miembro de la familia por cuyo gasto de atención médica solicita el reembolso, si corresponde, tenía (o tiene)) cobertura de seguro de salud individual o Medicare para el mes en el que se incurrió en el gasto. El formulario de comprobación se adjunta a este aviso para su conveniencia.

¿Qué sucede si yo (o uno de los miembros de mi familia) ya no estamos inscritos en una cobertura de seguro de salud individual o Medicare?

Si usted (o un miembro de la familia, si corresponde) ya no están inscritos en una cobertura de seguro de salud individual o en Medicare, el HRA no le reembolsará los gastos de atención médica en los que haya incurrido durante un mes en el que usted (o su familiar, según corresponda) no tenían cobertura de seguro de salud individual o Medicare. Esto significa que no puede solicitar el reembolso de gastos de atención médica incurridos cuando usted (o su familiar, si corresponde) no tenían cobertura de seguro de salud individual o Medicare.

Nota: Debe informar al HRA si su cobertura de seguro de salud individual o Medicare (o la de su familiar) ha terminado de forma retroactiva y la fecha de vigencia de la terminación.

III. Información sobre el crédito fiscal para primas

¿Qué es el crédito fiscal para primas?

El crédito fiscal para primas es un crédito fiscal que ayuda a las personas y familias elegibles a pagar sus primas de cobertura de seguro de salud compradas a través del Mercado de Seguros. El crédito fiscal para primas no está disponible para coberturas de seguro de salud compradas fuera del Mercado de Seguros. Los factores que afectan la elegibilidad para el crédito fiscal para primas incluyen la inscripción en la cobertura del Mercado de Seguros, la elegibilidad para otros tipos de cobertura y los ingresos del hogar.

Cuando se inscriba en una cobertura de seguro de salud a través del Mercado de Seguros, este le preguntará sobre cualquier cobertura que le ofrezca su empleador, incluso a través de un HRA. Su capacidad para reclamar el crédito fiscal para primas puede verse limitada si su empleador le ofrece cobertura, incluido un HRA.

El Mercado de Seguros también determinará si usted es elegible para recibir pagos adelantados del crédito fiscal para primas, que son montos pagados directamente a su compañía de seguros para reducir el costo de sus primas. Para obtener más información sobre el crédito fiscal para primas, incluidos los pagos adelantados del crédito fiscal para primas y los requisitos de elegibilidad para el crédito fiscal para primas, visite irs.gov/aca.

Si acepto el HRA de cobertura individual, ¿puedo reclamar el crédito fiscal para primas para mi cobertura del Mercado de Seguros?

No. No puede reclamar el crédito fiscal para primas para su cobertura del Mercado de Seguros para ningún mes en el que esté cubierto por el HRA. Además, no puede reclamar el crédito fiscal para primas para la cobertura del Mercado de Seguros de ningún miembro de su familia para ningún mes en el que estén cubiertos por el HRA.

Si opto por no participar en el HRA de cobertura individual, ¿puedo reclamar el crédito fiscal para primas para mi cobertura del Mercado de Seguros?

Depende.

• Si opta por no participar en el HRA y este se considera inasequible, puede reclamar el crédito fiscal para primas para usted y los miembros de su familia inscritos en la cobertura del Mercado de Seguros si cumple con los demás requisitos de elegibilidad.
• Si opta por no participar en el HRA y este se considera asequible, no puede reclamar el crédito fiscal para primas para usted ni para los miembros de su familia.

Si usted es un ex-empleado, la oferta de un HRA no le impedirá reclamar el crédito fiscal para primas (si califica para él), independientemente de si el HRA se considera asequible y siempre que no acepte el HRA.

¿Cómo sé si el HRA de cobertura individual que se me ofrece se considera asequible?

El sitio web del Mercado de Seguros proporcionará información sobre cómo determinar la asequibilidad para su HRA de cobertura individual. Para encontrar el Mercado de Seguros de su estado, visite: https://www.healthcare.gov/marketplace-in-your-state/.

¿Necesito proporcionar alguna información de este aviso al Mercado de Seguros?

Sí. Asegúrese de tener este aviso con usted cuando solicite cobertura en el Mercado de Seguros. Si solicita pagos adelantados del crédito fiscal para primas, necesitará proporcionar la información de la respuesta a "¿Cuáles son los términos básicos del HRA de cobertura individual que ofrece mi empleador?" en la página 2 anterior. También necesitará informar al Mercado de Seguros si es un empleado activo o un ex-empleado.

Si estoy inscrito en Medicare, ¿soy elegible para el crédito fiscal para primas?

No. Si tiene Medicare, no es elegible para el crédito fiscal para primas para ninguna cobertura del Mercado de Seguros que pueda tener.

IV. Otra información que debe saber

¿Con quién puedo comunicarme si tengo preguntas sobre el HRA de cobertura individual?

Contacto: [Nombre del empleador], [Nombre del contacto], [Número de teléfono]

¿La cobertura de seguro de salud individual que pago con mi HRA de cobertura individual está sujeta a ERISA?

La cobertura de seguro de salud individual que se paga con montos de su HRA de cobertura individual, si la hubiera, no está sujeta a las reglas y protecciones del consumidor de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA). Debe comunicarse con el departamento de seguros de su estado para obtener más información sobre sus derechos y responsabilidades si compra una cobertura de seguro de salud individual.

ADDENDUM H: ESPECIFICACIONES DE DISEÑO DEL PLAN DE ICHRA

AVISO IMPORTANTE: Este documento sirve como una descripción general y resumen de las especificaciones del Diseño del Plan para referencia del agente y del empleado. NO es el Documento de Plan legal completo ni la Descripción Resumida del Plan (SPD). En caso de cualquier discrepancia entre este resumen y el Documento de Plan oficial, el Documento de Plan oficial prevalecerá.

Nombre del empleador: [Nombre del empleador] Año del plan: Desde el [Fecha de inicio] hasta el [Fecha de finalización]

SECCIÓN 1: CLASES DE EMPLEADOS Y ELEGIBILIDAD

Esta sección define quién es elegible para el plan. Los empleados deben cumplir con la definición de la "Clase" específica para recibir los fondos.

Definición de la Clase 1: [por ejemplo, Empleados asalariados a tiempo completo que trabajan 30 o más horas]

Definición de la Clase 2: [por ejemplo, Empleados por hora a tiempo completo que trabajan 30 o más horas]

(Deje la Clase 2 en blanco si el Plan es para todos los empleados elegibles por igual)

Período de espera: La elegibilidad comienza el primer día del mes siguiente a [Número] días de empleo activo.

SECCIÓN 2: PROGRAMA DE BENEFICIOS (ASIGNACIONES)

Los siguientes montos mensuales están disponibles para los empleados elegibles para pagar primas de seguros de salud individuales comprobadas.

CLASE 1: [Insertar nombre de la clase, por ejemplo, Asalariados]

Nota: Las asignaciones están disponibles mensualmente. Los montos no utilizados [se acumulan / no se acumulan] para el mes siguiente.

CLASE 2: [Insertar nombre de la clase, por ejemplo, Por hora]

SECCIÓN 3: GASTOS ELEGIBLES (LISTA A)

Los fondos del ICHRA SOLO pueden utilizarse para los siguientes gastos. Cualquier gasto que no figure aquí no será elegible.

Gastos elegibles:

1. Primas de seguros de salud individuales:

• Planes médicos principales adquiridos en el Mercado de Seguros (Exchange).
• Planes médicos principales adquiridos directamente a una aseguradora.
• Primas de Medicare Partes A, B, C (Advantage) y D (Recetas médicas).
• Primas de suplementos de Medicare (Medigap).

Gastos no elegibles (Lista B):

• Costos médicos de bolsillo: Los copagos, deducibles, coseguros y recetas médicas están [Excluidos / Incluidos].
• Planes que no cumplen con las normas: Planes médicos a corto plazo, Ministerios de salud compartidos y TRICARE.
• Plan de grupo del cónyuge: Primas pagadas para un plan grupal patrocinado por el empleador de un cónyuge.
• Primas de seguro dental/vista: [Excluidas / Incluidas].

SECCIÓN 4: MÉTODO DE REEMBOLSO

Cómo reciben los fondos los empleados:

[ ] Depósito directo de nómina: El reembolso se agrega al cheque de pago (no gravable).

[ ] Cheque directo: Cheque separado emitido por [Empleador/TPA].

[ ] Pago directo a la aseguradora: El TPA paga directamente a la aseguradora (Pago agregado).

CONFIRMACIÓN DEL EMPLEADOR

Certifico que este Diseño de Plan refleja con precisión los beneficios que pretendo ofrecer a sus empleados.

Firma autorizada: \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_ Fecha: \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_

Addendum I: La plantilla de censo maestro

El éxito del diseño de un ICHRA depende por completo de la precisión de los datos. A diferencia de una tarifa compuesta de salud grupal donde solo necesita un censo genérico, un ICHRA requiere datos específicos del hogar para calcular:

1. Asequibilidad: Utilizando el Plan de Nivel Plata de Menor Costo (LCSP) basado en el código postal y la edad exactos.

2. Créditos fiscales: Determinar si la oferta de ICHRA es lo suficientemente "asequible" para bloquear el APTC.

3. Segmentación de clases: Garantizar que los empleados se filtren en el nivel de beneficio correcto.

Utilice los encabezados de columna a continuación para crear su censo inicial. No adivine. Los datos incorrectos exponen al cliente a un estado de "Puerto inasequible".

Diccionario de datos y columnas del censo

No, su apéndice actual no contiene un formulario de "Renuncia a la cobertura".

Si bien el Addendum G cubre el Aviso de oferta, le falta el documento en el que el empleado rechaza formalmente esa oferta. Como se mencionó en el Módulo 5, esto es fundamental para que los ALEs (Patronos Grandes Aplicables) demuestren que realizaron la oferta si el IRS los audita más adelante.

Aquí tiene un borrador del Addendum J que puede agregar a su Apéndice.

Addendum J: Ejemplo de formulario de renuncia a la cobertura de ICHRA

Instrucciones para el empleador:

Cada empleado elegible que rechace la inscripción en el ICHRA debe firmar este formulario. Conserve este documento en sus archivos de personal permanentes durante al menos 7 años para cumplir con los requisitos de prueba de oferta del Mandato del Empleador (ACA) del IRS.

FORMULARIO DE RENUNCIA A LA COBERTURA PARA EL EMPLEADO

Año del plan: [202X]

Sección 1: Información del empleado

• Nombre del empleado: \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_
• ID del empleado: \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_
• Nombre del empleador: [Nombre del empleador]

Sección 2: Reconocimiento de la oferta

Reconozco que se me ha ofrecido la oportunidad de inscribirme en el Acuerdo de Reembolso de Salud de Cobertura Individual (ICHRA) patrocinado por mi empleador.

Entiendo que:

1. El ICHRA habría proporcionado fondos para reembolsarme las primas de seguros de salud individuales.

2. Mi empleador ha certificado que esta oferta constituye una "Cobertura Esencial Mínima" (MEC) y, para empleados específicos, cumple con los estándares de "Asequibilidad" según la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA).

3. El Período Anual de Inscripción es el único momento en el que puedo inscribirme, a menos que experimente un Evento Calificado de Vida (matrimonio, nacimiento, pérdida de otra cobertura).

Sección 3: Declinación de la cobertura

Estoy RENUNCIANDO voluntariamente (rechazando) a la oferta de ICHRA por la siguiente razón (Marque una opción):

• [ ] Cobertura del cónyuge: Estoy cubierto bajo el plan de salud grupal de mi cónyuge.
• [ ] Medicare/TRICARE: Estoy inscrito en Medicare o TRICARE.
• [ ] Cobertura de los padres: Soy menor de 26 años y estoy cubierto por el plan de mis padres.
• [ ] Cobertura individual (Crédito fiscal): Estoy comprando un plan en el Mercado de Seguros y tengo la intención de reclamar un Crédito Fiscal para Primas (Subsidio) porque creo que la oferta de ICHRA es inasequible o no proporciona valor mínimo.
• [ ] Otra / Sin cobertura: Elijo no mantener un seguro de salud en este momento.

Sección 4: Advertencia fiscal importante

Entiendo que al renunciar a esta cobertura:

• Si la oferta de ICHRA era "Asequible" (según la definición del IRS), NO seré elegible para recibir un Crédito Fiscal para Primas (Subsidio) en el Mercado de Seguros de Salud (Exchange).
• Si reclamo un subsidio a pesar de tener una oferta asequible, es posible que deba devolver esos fondos al IRS cuando presente mi declaración de impuestos.

Sección 5: Firma

Firma del empleado: \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_

Fecha: \_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_\_